Nos valeurs sont proches de celles des family offices comptant parmi nos clients. Notre société est une structure à taille humaine, familiale, dont la plupart des clients ont pour préoccupation la préservation et le développement de leur patrimoine, de l’harmonie familiale et une vision transgénérationnelle.

Houdart A&C, expert-comptable et commissaire aux comptes au service des family offices et de leurs participations

Houdart A&C accompagne des family offices pour la gestion des participations financières faisant l’objet de leurs investissements, dans des secteurs opérationnels de services, industriels, immobiliers, financiers et banques d’affaires.

Nos clients sont des family offices, des investisseurs fortunés, des familles gérant leurs avoirs à travers des sociétés patrimoniales, qui se reconnaissent dans nos valeurs, dans notre approche, et qui nous ont confié en tant qu’expert-comptable, la gestion comptable, fiscale, sociale et juridique de leurs cibles. Nous sommes également désignés commissaire aux comptes des participations de family offices avec qui nous avons tissé une relation de confiance.

Nous sommes habitués à dispenser une offre de services étendue, personnalisée, et à offrir la réactivité et la confidentialité attendues par ce type de clientèle, en collaboration avec les conseils, fiscalistes, avocats, qui les entourent.

Les collaborateurs comme les associés s’attachent par ailleurs à conserver pour nos clients la disponibilité qu’ils requièrent. Ces derniers apprécient retrouver au sein de notre cabinet les valeurs qu’ils partagent, que nous intervenions en tant qu’expert-comptable ou en tant que commissaire aux comptes des participations de leur family office.

Au-delà de notre mission, nous vous offrons un service personnalisé, nous anticipons vos besoins et vous informons des évolutions de la règlementation sociale et fiscale vous concernant afin de mettre en place des solutions adaptées.

En tant que commissaire aux comptes, nous adoptons une démarche constructive et souple, appuyée sur les tests substantifs mais aussi et surtout sur la revue de vos différents process, en collaboration avec vos équipes, afin de construire un lien de confiance avec ces dernières et d’être source de recommandations dans le cadre de l’amélioration continue de ces process.

Le développement du cabinet en matière d’expertise comptable et de commissariat aux comptes repose sur l’accompagnement technique d’une équipe polyvalente et régulièrement formée, la proximité et la disponibilité d’associés, experts-comptables et commissaires aux comptes, disponibles et à votre écoute lorsque vous en avez besoin.

Des services et des valeurs adaptées aux family offices

Accompagnement personnalisé

Nous nous attachons à dispenser des services adaptés aux besoins de nos clients, et, sans les contraindre, nous accordons nos méthodes de travail avec les habitudes et les procédures propres à votre structure et à votre équipe.

Les ressources humaines allouées et leurs profils sont dimensionnés à vos besoins. Nous pouvons vous accompagner autant sur le choix de vos outils de gestion, que sur les choix techniques comptables et fiscaux ou sur l’évaluation financière d’une cible.

En raison de la diversité de notre clientèle, nous sommes à même d’intervenir sur vos participations, malgré la diversité des secteurs opérationnels et des structurations qui les caractérisent.

Des valeurs proches de celles de votre family office 

Notre société est une structure à taille humaine, familiale, dont la plupart des clients ont pour préoccupation la préservation et le développement de leur patrimoine, de l’harmonie familiale et une vision transgénérationnelle.

Nous ne communiquons sur aucun de nos clients, quel que soit leur prestige, y compris ceux dont nous sommes commissaires aux comptes, malgré la publicité des mandats. Notre clientèle est très attachée à la culture de la confidentialité des éléments chiffrés et des décisions dont nous font part nos clients. Notre architecture informatique a été pensée et développée pour offrir une sécurité très forte aux informations détenues.

Nous sommes convaincus que la confiance que nos clients nous accordent ne se décrète pas, mais se gagne pas notre capacité d’écoute, de réactivité, d’implication et par nos qualités techniques.

Nos outils digitaux sont puissants et collaboratifs, mais la connaissance étroite de nos clients et la qualité des relations que nous entretenons avec eux sont primordiales dans notre approche.

Nous travaillons de façon intelligente et constructive avec l’ensemble de vos conseils ; fiscalistes, gestionnaires de patrimoine, banquier d’affaires, avocats, etc.

Compétences techniques multi-sectorielles

Nous intervenons pour des sociétés ayant des activités de taille, de nature et d’activité très diversifiée ; start-ups présentes dans le metaverse et dans la création de NFT, PME industrielles familiales, filiales de grands groupes dans les énergies renouvelables, développement de produits tech, textile, produits de luxe, art, etc.

L’ensemble de ces structures rencontrent des problématiques propres à leur secteur d’activité et pour lesquelles nous les accompagnons efficacement, grâce à la diversité des secteurs d’activité dont est issue notre clientèle, que ce soient des entreprises innovantes ou des entreprises ayant plusieurs dizaines d’années d’existence. Ces problématiques concernent, à illustratif ; la territorialité de la TVA collectée, respect des contraintes légales, comptables et juridiques sectorielles, l’intermédiation immobilière, la fintech, les professions libérales règlementées, la santé, la gestion des droits de la propriété industrielle, la qualité d’intermédiaire opaque ou transparent du point de vue fiscal pour ce qui est de la digitalisation de services, le caractère activable des frais de développement engagés, etc.

Dans le cadre de nos services de révision comptable ou d’audit légal, respectivement en tant qu’expert-comptable ou commissaire aux comptes, nous apportons à nos clients notre expertise technique afin d’anticiper les questionnements, d’identifier les risques fiscaux, d’apprécier les risques sociaux, d’approfondir les recherches documentaires et leur proposer des solutions prêtes à être mises en œuvre.

Une large palette de services 

Au-delà de nos missions traditionnelles d’expert-comptable ou de commissaire aux comptes de family offices, c’est-à-dire de révision et de certification des comptes, nous réalisons des missions d’évaluation et de due diligence. Nous disposons de compétences techniques sur nombre de problématiques en matière de social ou de fiscalité auxquelles votre family office peut être confronté.

Nos missions en tant qu’expert-comptable de family office et de leurs participations

Gestion comptable

Dans le cadre de notre mission de tenue ou de révision comptable des participations de votre family office, au-delà de l’établissement des comptes, nous vous aidons à mettre en place des process de récupération des informations comptables efficaces, un contrôle interne performant, afin de s’assurer de la fiabilité de l’information financière établie, ainsi que des outils de gestion et de reportings adaptés à votre fonctionnement et à votre mode de prise de décisions.

Gestion fiscale

Nous prenons en charge l’établissement des déclarations fiscales récurrentes et ponctuelles de vos participations. Nous étudions précisément le contexte et l’objet de chacun de vos projets, en amont, afin d’identifier les problématiques fiscales, notamment en matière de territorialité de la TVA ou d’éligibilité au CIR. Nous vous accompagnons aux contrôles fiscaux et réalisons pour vous une veille de la législation fiscale et de ses évolutions lors des différentes Lois de Finances.

Gestion sociale

Sur le plan social, Houdart A&C dispose d’une bonne connaissance de l’ensemble des conventions collectives applicables aux différents secteurs d’activités, du fait de la diversité des activités de ses clients.

Nous établissons les bulletins de paie des employés des entreprises comptant parmi nos clients, nous les assistons dans le cadre des contrôles URSSAF, nous établissons les DSN et pouvons prendre en charge les virements de salaires des collaborateurs. Nous nous chargeons des affiliations aux organismes de prévoyance compétents suivants la branche d’activité de votre entreprise. Nous vous conseillons en cas de litige avec un ou plusieurs collaborateurs et vous mettons en relation avec un avocat que nous sommes prêt à recommander en cas de litige prud’hommal.

Assistance juridique

Notre service juridique vous propose un accompagnement dans les missions juridiques courantes et extraordinaires de la vie d’une société. Cela intègre le secrétariat juridique annuel, la rédaction de certains actes, la rédaction des procès-verbaux d’assemblées générales ordinaires et extraordinaires, convocations, modifications statutaires (transfert siège social entreprise, dénomination sociale…), formalités auprès du greffe du tribunal de commerce compétent, TUP, changement de forme sociale, etc.

Pour les opérations complexes d’émission de titres tels que des OCA, BSA, BSPCE, etc, ainsi que pour la rédaction du pacte d’actionnaire, nous mettons en relation nos clients avec des avocats de confiance spécialisés afin de sécuriser le déroulement de l’opération.

Due diligence

Lorsqu’une opportunité de croissance externe se présente, nous sommes en mesure de réaliser, en tant que conseil ou en tant que commissaire aux comptes, un audit d’acquisition de la cible préalablement à votre prise de décision.

Evaluation

Nous réalisons des missions d’évaluation d’entreprises et de fonds commerciaux sur la base des méthodes les plus courantes, que sont : l’actif net réévalué, comparables (transactions et multiples), DCF et approches sectorielles spécifiques pour certaines professions règlementées notamment.

Accompagnement en matière de fiscalité personnelle

Pour les chefs d’entreprise et membres de family offices faisant partie de nos clients, nous les assistons dans l’établissement de leurs déclarations fiscales personnelles. Nous établissons vos déclarations de revenus en France, ainsi que votre déclaration d’impôt sur la fortune immobilière.

Nous vous aidons à éviter l’application de la cotisation subsidiaire maladie à vos revenus patrimoniaux.

Nous vous assistons dans le choix de vos contrats de prévoyance santé et prévoyance lourde individuels et collectifs. Nous vérifions que le formalisme de mise en place des contrats couvre le risque de redressement fiscal et social.

Nous vous accompagnons si nécessaire dans le cadre de vos contrôles fiscaux personnels.

Nous disposons d’un réseau significatif de professionnels spécialisés en courtage d’assurance, notaire, avocat spécialisé en social ou en fiscalité, que nous pouvons mobiliser pour compléter notre accompagnement.

Nos missions auprès des family offices en tant que commissaire aux comptes de leurs participations

Audit légal et certification des comptes

Nous réalisons la mission de commissariat aux comptes des participations de family office dans le strict respect des règles déontologiques et légales en matière d’indépendance et d’incompatibilités. Nous mettons en œuvre une approche méthodologique stricte et nous appuyons sur les qualités techniques des équipes et des associés.

CAC ad hoc, Commissariats aux apports, à la fusion, à la transformation

Nous nous montrons réactifs lorsque nous sommes sollicités dans le cadre d’une opération nécessitant un rapport du commissaire aux comptes ou d’un CAC ad hoc. Les opérations les plus courantes sont ;

  • Augmentation de capital avec suppression du DPS
  • Création et émission d’actions de préférence
  • Libération du capital par compensation avec une créance certaine, liquide et exigible
  • Emission de BSA ou de BSPCE
  • Commissariat aux apports et à la fusion
  • Commissariat à la transformation.
Due diligence

Lorsqu’une opportunité de croissance externe se présente, nous sommes en mesure de réaliser, en tant que conseil ou en tant que commissaire aux comptes, un audit d’acquisition, de la cible préalablement à votre prise de décision.

Des services digitalisés 

Nous disposons d’un outil de production comptable innovant, performant et collaboratif, véritable market place avec API ouverte, auquel peuvent se connecter la plupart des applis courantes utilisées par les entrepreneurs, que ce soit les néobanques digitales, les outils de CRM, d’analyse de données, de GED ou logiciels de paie.

Nous pouvons mettre à disposition de vos équipes comptables notre logiciel, afin de travailler en collaboration sur vos données financières en temps réel. Nous pouvons également prendre entièrement en charge la tenue comptable si certaines structures ne disposent pas de service comptable.

Questions courantes relatives aux family offices

Quel est le rôle d’un family office ?

Le rôle du family office n’est pas de se substituer aux conseils que sont les experts-comptables, notaires, fiscalistes, etc. La family office est une organisation privée qui garantit la cohérence globale des décisions relative à la gestion du patrimoine et la coordination entre tous les conseils afin de préserver l’intérêt familial des personnes fortunées ayant mandaté ou organisé le family office.

Qu’est-ce que la cotisation subsidiaire maladie ?

Les personnes ayant des revenus patrimoniaux significatifs sans percevoir de revenu d’activité professionnelle peuvent être assujetties à la cotisation subsidiaire maladie. L’assiette de la CSM est constituée des revenus fonciers, revenus de capitaux mobiliers, plus-values de cession, BIC et BNC non professionnels, lorsqu’ils dépassent 25% du PASS et que les revenus professionnels sont inférieurs à 20% du PASS. Les revenus du capital et du patrimoine sont pris en compte dans la limite de 8 PASS. L’assiette ainsi déterminée fait ensuite l’objet d’un abattement de 50% du PASS de l’année de référence.

Un revenu professionnel d’au moins 20% du PASS permet d’éviter la CSM.

Quels sont les principaux titres ou droits de souscription utilisés dans le cadre des levées de fonds ?

  • BSA : le Bon de Souscription d’Actions donne droit à la souscription d’actions, à un prix déterminé ou déterminable à l’avance. Le bénéficiaire achète ce droit qu’il aura le choix d’exercer, et ainsi de souscrire les actions ou de ne pas exercer.
  • BSA ratchet : il consiste à émettre des BSA au profit des investisseurs en leur permettant de souscrire au nominal un nombre d’actions non déterminé, qui sera fonction, soit de la valorisation retenue pour le tour suivant (Full ratchet), soit de la valorisation moyenne du tour initial et du tour suivant (Average ratchet). Le BSA ratchet permet aux investisseurs de se reluer en cas de valorisation ultérieure de l’entreprise inférieure à celle retenue lors de leur entrée au capital.
  • BSA Air : les BSA-AIR pour « BSA– accord d’investissement rapide » sont des BSA assortis d’un accord d’investissement rapide qui permet aux start-ups en phase d’amorçage de lever des fonds rapidement en différant la fixation de la valorisation de la société à la survenance d’un événement ultérieur (un nouveau tour de financement ou un événement de liquidité).
  • BSPCE : les Bons de Souscription de Parts de Créateur d’Entreprise sont adaptés aux start-ups en raison des conditions particulières, prévues à l’article 163 bis G du code des impôts, qui entourent leur attribution.  Ces bons sont remis gratuitement par la société émettrice à l’ensemble des collaborateurs, ou à certains seulement, et leur offrent le droit de souscrire des actions à un prix déterminé à l’avance.
  • Actions de préférence : ce sont des titres de capital assortis de droits particuliers de toute nature par rapport aux actions ordinaires, définies dans les statuts (dividende prioritaire, droit de vote majoré, droit à un siège au Board, etc).

Quelles prestations propose notre cabinet aux family offices ?

Que nous intervenions comme expert-comptable ou commissaire aux comptes des participations gérées, notre savoir-faire repose sur notre technicité mais également sur des valeurs d’entreprise familiale, de transmission générationnelle et de confidentialité.

Notre accompagnement comme expert-comptable concerne autant la comptabilité des entreprises confiées que votre situation patrimoniale et fiscale personnelle, grâce à une offre de services étendue, allant jusqu’à l’établissement des bulletins de paie de vos employés de maison.

En tant que commissaire aux comptes, nous nous attachons à conserver une approche constructive et souple, appuyée sur le lien de confiance tissé avec vos équipes. Nous sommes sources de recommandations dan le cadre de la revue de procédures internes et dans le cadre de l’analyse économique, fiscale et social de vos participations, afin que notre intervention soit porteuse de valeur ajoutée, au-delà de la certification des comptes.